by drmostafaelroby2022 | أغسطس 18, 2025 | مقالات عامة ومدونات
تمارس الهيئة العامة للرقابة المالية دورًا رقابيًا وتنظيميًا في السوق المالية غير المصرفية في مصر، وتصدر تقارير رسمية عند رصد مخالفات جسيمة قد تُحال إلى النيابة العامة لاتخاذ الإجراءات اللازمة. ومع ذلك، لا تلتزم النيابة العامة قانونًا بتحريك الدعوى الجنائية استنادًا...
by drmostafaelroby2022 | أغسطس 18, 2025 | مقالات عامة ومدونات
الشرط الجزائي يُعتبر أداة قانونية مهمة تُستخدم في العقود لضمان تنفيذ الالتزامات المتفق عليها دون حاجة لإثبات الضرر عند الإخلال، حيث يُلزم الطرف المخل بدفع مبلغ محدد للطرف الآخر. يتحدث القانون المدني المصري في مادته 223 عن إتاحة تحديد قيمة التعويض مقدماً بين...
by drmostafaelroby2022 | أغسطس 18, 2025 | مقالات عامة ومدونات
يعد تهريب العملات الأجنبية من أخطر الجرائم الاقتصادية لما يشكله من تهديد حقيقي على استقرار سوق الصرف واحتياطي الدولة من النقد الأجنبي، ولهذا حرص المشرع المصري على تجريم هذا السلوك وفرض عقوبات مشددة عليه في أكثر من قانون، منها قانون البنك المركزي والجهاز المصرفي، قانون...
by drmostafaelroby2022 | أغسطس 18, 2025 | مقالات عامة ومدونات
يُعتبر منح الائتمان من أهم وسائل دفع عجلة الاقتصاد والاستثمار، فهو يتيح للعملاء الحصول على التمويل اللازم لمشروعاتهم أو احتياجاتهم، مما يسهم في تنمية السوق وزيادة النشاط الاقتصادي. إلا أن هذا الدور المحوري يصاحبه التزام قانوني صارم يقع على عاتق البنوك والشركات...
by drmostafaelroby2022 | أغسطس 18, 2025 | مقالات عامة ومدونات
تُعد الشفافية المحاسبية من أهم ركائز الاقتصاد المشروع وتعتمد عليها الجهات الضريبية والرقابية في تقييم الأداء المالي والضريبي للمؤسسات. لكن أحيانًا تلجأ بعض الشركات أو الأفراد إلى التلاعب عمدًا في بياناتهم المحاسبية أو القيود الدفترية لتحقيق أهداف مثل التهرب من الضرائب...
by drmostafaelroby2022 | أغسطس 18, 2025 | مقالات عامة ومدونات
تعبر عن إصدار فواتير رقمية عبر المنظومة الرسمية للفوترة الإلكترونية في مصر، لكنها لا تعبر عن عمليات بيع فعلية أو تقديم خدمات حقيقية، بل تُستخدم لأغراض احتيالية منها التهرب الضريبي وتضخيم المصروفات أو تبييض الأموال. وتشمل هذه الجريمة إصدار فواتير باسم جهات أو شركات...
